Как получить инвестиционный налоговый вычет

Что такое инвестиционный налоговый вычет

Инвестиционный налоговый вычет — это сумма, на которую некоторым инвесторам, проживающим в Российской Федерации (тем, кто проводит в стране более 183 дней в году), разрешается не платить подоходный налог с населения (НДФЛ). А если деньги уже поступили в бюджет, то верните их.

Большая часть доходов россиян облагается НДФЛ по ставке 13%. Но у государства есть ряд налоговых вычетов для поощрения граждан — оно готово вернуть деньги, если вы сделаете то, что оно одобряет. Например, вы покупаете недвижимость, учитесь, рожаете детей. Инвестиционный налоговый вычет призван стимулировать граждан не хранить деньги в шкафу, а вкладывать средства в экономику.

Если вы запросите налоговый вычет на определенную сумму, вы можете вернуть 13% от этой суммы.

Какими бывают инвестиционные налоговые вычеты и когда ими можно воспользоваться

Для тех, кто инвестирует, закон предусматривает три вида Налогового кодекса РФ, ст. 219.1. Налоговые отчисления по инвестициям.

На доход от продажи ценных бумаг

Подоходный налог, связанный с продажей или погашением ценных бумаг, не может быть уплачен вообще при соблюдении нескольких условий:

• вы владеете ими более трех лет;
• вы приобрели их после 1 января 2014 г;
• ценные бумаги не учитывались на индивидуальном инвестиционном счете.

Налоговый вычет с доходов от продажи ценных бумаг применяется к акциям и облигациям, допущенным к торгам на российских фондовых биржах, или к инвестиционным паям открытых паевых инвестиционных фондов, управляемых российскими компаниями.

Доход в этом случае — это разница между суммой, за которую вы продали акции, и стоимостью их покупки. Кроме того, под расходами понимаются не только расходы на сами ценные бумаги, но и, например, биржевой сбор. Однако размер удержания не может превышать числа, рассчитанного по формуле:

Удержание = 3 миллиона × Kcb

Коэффициент Kcb зависит от того, владели ли вы проданными ценными бумагами в течение равного периода времени.

Если ценные бумаги были куплены в течение одного года и проданы в том же году, Kcb равен количеству полных лет, в течение которых вы все владели ими. Например, если вы купили облигации в 2015 году и выкупили их в 2020 году, Kcb составит четыре года, так как полные годы владения — с 2016 по 2019 год. Таким образом, максимальный вычет будет:

Вычет = 3 миллиона × 4 = 12 миллионов

Если вы заработали меньше на акциях, вам не нужно платить налоги.

Если вы купили акции или облигации в разные годы, Kcb рассчитывается по сложной формуле, которая выглядит так:

Есть доход от продажи ценных бумаг, i — период владения в полных годах. При определении дохода учитываются только акции и облигации, проданные по более высокой цене, чем купленные n — количество сроков владения ценными бумагами в полных годах. Если обладание двумя или более титулами одинаково, то n = 1.

Пример прояснит это. Допустим, вы продали два пакета акций в 2020 году. Первым вы владели три полных года и заработали 300 000 акций. Для второго это параметры 5 лет и 500 тысяч. Считаем:

Ktsb = 300000 × 3 года + 500000 × 5 лет / 300000 + 500000 = 4,25

Таким образом, лимит удержания будет следующим:

Вычет = 3 миллиона × 4,25 = 12,75 миллиона

Однако если ваш доход от продажи ценных бумаг далеко не исчисляется миллионами, вам не придется беспокоиться о сложных расчетах. Вы, конечно, не достигнете максимума, и вы сможете воспользоваться налоговым вычетом на инвестиции на всю сумму вашего заработка.

На доход по ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это вариант брокерского счета с особыми условиями. Он был введен, чтобы мотивировать граждан более активно инвестировать и получать от своих вложений немного больше за счет бонусов. Налоговый вычет — один из них.

прибыль на ИИС ожидается после закрытия, если счет существует не менее трех лет. Еще одно условие — не использовать другие налоговые льготы, доступные владельцам IIS. Вы можете выбрать только один.

Для этого инвестиционного налогового вычета нет верхней планки; НДФЛ не может быть уплачен со всех доходов, полученных на индивидуальном инвестиционном счете.

На сумму, внесённую на ИИС

Это второй вариант вычета для IIS. Предоставляется в размере, равном сумме депонирования на ИИС, но не более 400 тысяч рублей в год, то есть до 52 тысяч рублей можно вернуть. Ставьте меньше на IIS — вычет меньше (13% от суммы зачисления на счет). Внесите больше — вы все равно получите вычет 52 тыс. Руб.

В отличие от удержания дохода согласно IIS, которое может быть востребовано при закрытии счета, вычет на внесенную сумму можно использовать ежегодно. Но сам IIS должен существовать как минимум три года.

Важно: два предыдущих вычета были напрямую связаны с доходами от операций с ценными бумагами. Вычет из суммы, внесенной в IIS, позволяет не платить или возвращать подоходный налог с населения, уплаченный с базового дохода. Например, если вы работаете официально и работодатель платит за вас налоги, вы можете вернуть переведенные деньги.

Какие документы нужны, чтобы получить инвестиционный налоговый вычет

Вам понадобится справка 2 — НДФЛ о доходах и удерживаемых налогах за год. Вы можете получить его у своего работодателя или найти в личном кабинете на сайте налоговой инспекции, где он появится после 1 марта. Также в зависимости от удержания будет меняться список документов.

На доход от продажи ценных бумаг

Вам понадобятся отчеты брокера для подтверждения:

• срок хранения ценных бумаг на счете;
• правильность расчета налогового вычета (если возврат получен через налоговый вычет);
• что проданные ценные бумаги не были учтены в ИИС.

Брокер точно понимает, с чем имеет дело, поэтому обращайтесь к нему. И вам выдадут необходимые документы.

На доход по ИИС

Помимо справки о доходах и налогах 2-НДФЛ вам потребуются:

• Документ, подтверждающий право на вычет: договор на обслуживание IIS, брокерские услуги или что-то подобное.
• Брокер отчитывается по сделкам на IIS.

На сумму, внесённую на ИИС

Для оформления инвестиционного налогового вычета в этом случае потребуются:

• Документ, подтверждающий ваше право на вычет, например контракт на обслуживание IIS или брокерские услуги.
• Документы, подтверждающие зачисление средств, например платежное поручение или квитанцию ​​об оплате.
• Помогает то, что вы раньше не использовали вычет суммы, внесенной в IIS. Он понадобится вам, если вы запрашиваете вычет через брокера. Вы можете получить его в налоговой инспекции.

Как получить инвестиционный налоговый вычет через брокера

Эта опция доступна, если вы хотите получить вычет из прибыли от продажи ценных бумаг или дохода от IIS. Брокер просто не будет удерживать налоги.

Это самый простой способ, требующий минимального вашего участия. Вам необходимо связаться с брокером и заполнить анкету. Если вы подаете заявление на вычет дохода IIS, вы также должны подтвердить с помощью сертификата, что вы ранее не использовали другой налоговый вычет.

Как получить инвестиционный налоговый вычет через налоговую

При таком способе получения налогового вычета вы возвращаете ранее уплаченный налог. Эту опцию можно использовать для проводки всех типов инвестиционных вычетов. Но надо делать это немного по-другому. Есть два пути.

Через личный кабинет на сайте налоговой

Этот вариант подходит для вычета суммы, внесенной в IIS. У Lifehacker есть подробные инструкции, как это сделать.

Через специальную программу «Декларация»

Для учета вычетов из дохода от проданных акций или дохода от IIS вам понадобится специальная программа «Декларация». Вы можете скачать его с налогового сайта.

Далее вам необходимо заполнить декларацию. Вот несколько шагов, которые необходимо предпринять.

Задайте условия

• Выберите свой контрольный номер и OKTMO из раскрывающегося списка. Обо всем этом можно узнать на сайте ФНС.
• Введите номер редакции. Если это ваша первая запись, оставьте ноль. Каждый раз, когда вы отправляете измененный документ в налоговую инспекцию, вам нужно будет добавлять его.
• Выберите свой штат.
• Сразу поставьте галочку в строке «Создать заявку на возврат налога», потому что для этого все запускается.

Укажите сведения о декларанте

На этом этапе необходимо ввести личные данные. Здесь все интуитивно понятно.

Внесите данные о доходах, полученных в РФ

• Код дохода. В большинстве случаев подойдет код 13, отмеченный желтым. Включает заработную плату, гонорары и другой стандартный доход. Если этот код вам не подходит, наведите курсор на каждое из цветных чисел — отобразится пояснение, какая прибыль имеется в виду и вы сможете выбрать подходящий вариант.

• Информация о доходах. Чтобы добавить его, вы должны сначала нажать на знак «+» вверху, а затем внизу. Всю информацию можно найти в справках 2 — НДФЛ, полученных вами от работодателя, или на веб-сайте налоговой службы. На этом этапе помимо прочего необходимо задекларировать выручку, полученную от операций с ценными бумагами.

Сначала составляется источник выплат, затем информация о доходах

Информация об организации находится в свидетельстве 2-НДФЛ. Если доход получает физическое лицо, указывается его ФИО.

Выберите код дохода из выпадающего списка

Вариантов много, но они понятны

Укажите доход, полученный от продажи ценных бумаг

Выберите подходящий вариант из списка

 

• Вычеты, полученные через налогового агента. Если вам уже предоставляются стандартные, социальные или другие налоговые вычеты через вашего работодателя, то есть вы не платите налог на определенную сумму, это следует отметить на данном этапе. Информация о удержаниях представлена ​​в Свидетельстве 2 — НДФЛ. Если у вас их нет, пропустите этот шаг. (И узнайте больше о вычетах — если вы упускаете возможность их получить.)

Внесите данные о вычете

Переходим к важному. На вкладке «Вычеты» выберите «Инвестиции и убытки по ценным бумагам». Давайте выясним, что есть что:

• Размер вычета, предусмотренный абзацем 1 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, является вычетом из доходов по ценным бумагам. Если вы заинтересованы, введите в поле над суммой вашей прибыли от продажи акций, облигаций или акций, которые вы собираетесь освободить от налога.
• Удержание, предусмотренное п. 3 п. 1 ст. 219.1 Налогового кодекса РФ, является вычетом в доход ИИС. Установите флажок, если он вам нужен.

Сохраните или распечатайте декларацию

После того, как вы ввели свои данные, используйте кнопку «Подтвердить», чтобы убедиться, что вы выполнили все. Если вы собираетесь лично подать документ в налоговую инспекцию, отправьте его на печать. Или сохраните его как файл .xml.

Отправьте декларацию

В виде xml файла декларацию можно загрузить на сайт налогового органа в личном кабинете. Для этого вам необходимо пройти по следующему пути: главная «Жизненные ситуации» «Подать заявление 3-НДФЛ» «Скачать».

 

 

 

Если вас это устраивает, вы также можете лично отнести распечатанные документы в налоговую инспекцию или отправить их по почте.

Как быстро придут деньги

Если вы подаете заявление на возврат налога и в первый раз заполнили все правильно, будьте готовы подождать до четырех месяцев. У налоговой инспекции есть один месяц на рассмотрение декларации, но департамент может провести проверку документов, что продлит процесс до трех месяцев.

Если у налоговой инспекции возникнут вопросы, в зависимости от запроса инспектора необходимо будет предоставить дополнительные документы или подать исправленную декларацию, что, конечно же, повлияет и на время ожидания.

После того, как инспектор одобрит удержание, дается еще месяц на выплату денег.