Регистрация ИП для интернет-торговли
Когда дело доходит до налогов, интернет-магазин мало чем отличается от обычного магазина. Вам нужно будет зарегистрироваться как предприниматель и вычесть как взрослый, иначе вас будут штрафовать 2000 рублей каждый раз, когда кого-то берут за руку. Месяц назад я сам зарегистрировал индивидуального предпринимателя для онлайн-трейдинга и мысленно заполнял формы.
Почему именно ИП и зачем оно нужно
Физические лица регистрируются как индивидуальные предприниматели (ИП) для ведения бизнеса на законных основаниях, без проблем с судами и налоговыми органами. Кроме того, клиенты больше доверяют индивидуальным официальным предпринимателям, особенно крупным корпорациям. Для последних важно, чтобы операции с индивидуальными предпринимателями легко отображались в финансовой отчетности, никаких «серых» схем не потребовалось.
По состоянию на май 2018 года в России было зарегистрировано 3,7 млн индивидуальных предпринимателей. Возможны другие организационно-правовые формы: ООО, ЗАО, ОАО. Новички обычно регистрируются как индивидуальные владельцы, потому что это проще, быстрее и дешевле.
Еще одно ключевое отличие индивидуальных предпринимателей: один человек является владельцем бизнеса. Это физическое лицо, зарегистрированное в качестве предпринимателя и ведущее микро- или малый бизнес. Если компания организована несколькими людьми, имеет смысл присмотреться к ООО. Но это тема для отдельной статьи.
Для регистрации ИП вам понадобятся:
- оплатить регистрационный сбор в банке;
- подать налоговое заявление на регистрацию индивидуального предпринимателя;
- попросить перейти на упрощенную модель налогообложения.
Последний шаг нужен не всем, но обычно индивидуальный предприниматель начинает с «упрощения». Поэтому я также расскажу вам об этом шаге.
Оплатить госпошлину за регистрацию
Прежде всего, пойдем в банк. Документы на регистрацию ИП принимаются налоговыми органами, но без квитанции об уплате государственной пошлины делать нечего.
Банк запросит паспорт и бланк с ИНН, а также ИНН налоговой службы по месту постановки на учет. Последнее необходимо для того, чтобы банк перевел деньги в соответствующую налоговую инспекцию. Я искал это МНН на сайте ФНС.
Каждая квартира и дом в стране облагается определенным налогом, поэтому на сайте ФНС требуется адрес регистрации
Второе поле, код IFTS, автоматически заполняется сайтом. Но он мне предложил несколько вариантов, и я нашла правильный на dadata.ru. Я просто зашел в «Дадата», ввел регистрационный адрес и получил код IFTS.
По задумке «Дадата» помогает интернет-магазинам без ошибок получать адреса доставки, но я также использовал ее как справочник кодов IFTS
Вернемся на сайт ФНС. По адресу регистрации и коду IFTS сайт выдаст налоговые реквизиты. Все, что вам нужно, находится в разделе «Платежные реквизиты».
Банк запросит ИНН получателя, лучше запишите, чтобы не забыть Теперь все данные для отправки в банк у вас под рукой. Насчет денег. В апреле 2018 года за регистрацию ИП просили 800 рублей плюс комиссия. У каждого банка своя комиссия, в среднем берут 50 руб.
К оплате подходит любой понравившийся банк. Не рекомендую ехать туда до выходных: обычно по пятницам и перед праздниками людей бывает больше, чем обычно. В другие дни на это уйдет полтора часа. Нет необходимости вставать у кассира у дверей, ищем консультанта. Обычно он сидит за компьютером в общей комнате, верный знак — табличка с его именем и фамилией на столе. Этот специалист составит формы для оплаты госпошлины.
Дайте консультанту свой паспорт, налоговый код, налоговый код, и он заполнит документы. Некоторые банки не хотят брать на себя ответственность за опечатки, вам придется заполнять его самостоятельно на месте. В любом случае проверяю заполненную форму пару раз. Лучше не рисковать: вы упустите цифру и оплата не пройдет.
Заполнить коварный бланк заявления
При наличии квитанции об уплате госпошлины можно обратиться в налоговую. именно в налоговой и начинаются проблемы из-за, казалось бы, незначительных пятен. С первого раза отправить документы без запросов практически невозможно. Пристегните ремни к этой статье и заполните форму дома. Даже если вы встали на его сторону, вы сэкономите время в налоговой инспекции — переписать проще, чем заполнить с нуля.
Загрузите форму заявки P21001. Несколько я напечатал про запас. Третья страница предназначена для иностранных граждан, распечатывать ее не нужно. Цифры указаны только вверху первой, второй и третьей страниц заявления. Третье не для нас, поэтому страницы после второй нужно будет пронумеровать самостоятельно.
Заполните формы на компьютере или черной пастой. Буквы печатаются только в верхнем регистре, каждый символ находится в отдельной ячейке. Это обязательно, иначе налоговик заставит вас переписать до следующей Пасхи.
Первый лист довольно простой.
Не заполняйте поля «латинские», они предназначены только для иностранцев
На странице 2 обратите внимание на топонимы. Бланк со словами «город», «улица», «поселок» вместо «г», «улица» и «город» заворачивается. Однако слова «дом» и «квартира» необходимо вводить полностью. Такой бюрократический парадокс.
В поле «Тип документа» поставьте «21» и не спрашивайте, почему, это произошло именно здесь
На третьем листе напишите коды хозяйственной деятельности. Собрала их дома из справочника ОКВЭД, чтобы не тратить время на налоговую.
С кодексом экономической деятельности государство понимает, что вы зарабатываете. Например, если у вас несколько десятков кроликов, подойдет код 51.23: «Живые животные оптом»
Основной вид бизнеса может быть только один. Код 47.91 — «Розничная торговля по почте или в информационно-коммуникационной сети Интернет» подходит для онлайн-торговли».
Дополнительные коды — для связанных предприятий. Если вы войдете, но не поработаете над ними, никто не скажет ни слова. Но в противном случае будет наложен штраф. Итак, я указал коды для всех действий, которые теоретически я бы сделал:
- 53.20.31 — «Доставка курьером разными видами транспорта». Будет полезно, если вы откроете свою доставку;
- 82.92 — «Упаковочная деятельность». Поможет, если упаковать товар за деньги;
- 72.60 — «Прочая деятельность, связанная с использованием компьютеров и информационных технологий». Просто не будет лишним.
- Если вы сделаете что-нибудь еще в будущем, вам нужно будет уведомить налоговую инспекцию.
Просто пронумеруйте последний лист, как и остальные, и впишите в контакты.
Не советую заранее ставить свое имя, фамилию и подпись: налоговику нравится, когда эти поля заполняются прямо перед ними, иначе они могут расшириться
Итак, вы заполнили форму и приложили ее к остальным документам.
Я взял с собой еще две чистые декларации, чтобы исправить ошибки прямо в налоговой инспекции.
Вот что было в моем прозрачном файле:
- заполненная форма по форме Р 21001;
- резервные бланки;
- копия паспорта;
- квитанция об уплате государственной пошлины.
Есть еще один документ, который нужно заполнить.
Сразу перейти на «упрощёнку»
Заявление о переходе на упрощенную модель налогообложения (УСН) можно подать в течение 30 дней с момента регистрации ИП. Но кто хочет пойти в налоговую за бумажкой? Отправил вместе с остальными документами.
Как и предыдущую форму, ее лучше всего заполнить дома. Если что-то пойдет не так, в налоговой можно быстро все переписать.
Сначала скачайте заявку на переход на упрощенный налоговый режим по форме 26.2-1. Вот как это выглядит полным.
Его надо заливать черной пастой, как у всех, или на компе
Смотрю код налогового органа для поля «Отправлено в налоговый орган» на dadata.ru. Я просто перехожу на демонстрационную страницу, ввожу регистрационный адрес и нажимаю Enter.
В заявлении заменен четырехзначный номер ФНС В поле «Знак налогоплательщика» поставьте «1», а в «перейти на упрощенную систему налогообложения» — «2». Это норма для всех, кто регистрируется впервые. Не трогайте поля «перейти на упрощенный налоговый режим». При переходе на USN при регистрации вводить даты не нужно.
Заранее подумайте о сфере, в которой затрагивается предмет налогообложения. Здесь важно понимать, с каким «упрощением» работать:
- платить 6% от дохода. Такой вариант подойдет, если вы не планируете арендовать склад, нанимать сотрудников, проводить мощную PR-кампанию;
- платить 15% от разницы между доходами и расходами. Подходит тем, кто сразу раскрывается изо всех сил. Говорят, что стоит задуматься об этом варианте, если бюджет на начальном этапе больше 300000 руб ₽.
Если вы не уверены, лучше поставить «1». Затем, в следующем году, Агентство по доходам потребует декларацию исключительно о доходах.
Если решение об уплате налогов по формуле «доходы за вычетом расходов» твердое, поставьте «2». Непосвященным работать в таком формате сложно, нужен бухгалтер.
Последняя часть формы проста.
Сразу ввожу номер телефона и дату, а подпись ставлю на столе налоговика — мне все равно, но спокойнее
Добавьте заполненную форму к остальным документам и идите в налоговую. И на всякий случай возьмите в запас пару пустых ведомостей по упрощенной системе налогообложения.
Сдать документы в налоговую
Я нашла адрес своей налоговой инспекции на том же сайте, что и ФНС.
Вам нужно будет повторно ввести адрес регистрации и код IFTS, я уже говорил об этом в первом разделе
В ИФНС все как в других госорганах: возьмите купон у администратора или в терминале, дождитесь своей очереди и подойдите к окну.
Если в формах нет ошибок, налоговый инспектор выдает квитанцию на документы. Затем он сообщит вам, когда нужно получить свидетельство о регистрации. Обычно индивидуального предпринимателя регистрируют не более 3-х рабочих дней. Если в формах есть ошибки, специалист укажет на них и вернет документы. Задать вопросы о новом можно здесь, в столовой, за столом или у стойки. И снова — онлайн. После регистрации вам необходимо будет посещать ИФНС не реже одного раза в год для сдачи отчетов. Но это тема для отдельной статьи.